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腾达公司为增值税一般纳税人, 生产销售的产品适用增值税税率13%。2021 年11月发生以下业务 1)11月1日,公司购进原材料2吨,增值税专用发票上注明的增值税税额为10万元。 2)11月10日,销售产品1万件,增值税专用发票上注明的增值税税额为35万元。 3) 11月13日,将产品投资入股其它企业,成本价为20万元,该企业无同类产品售价,该产品的成本利润率为10%。 4) 11月20日,销售已使用过的一台设备,取得收入10.3万元(含税价),该设备购入时未抵扣进项税额。 5) 11月27日,由于仓库管理不善,本月1日购进的原材料被盗了1吨。 请计算该公司2021年11月应纳增值税额。

84784999| 提问时间:2021 12/22 15:08
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 进项税额 10 销项税额 35+20*(1+0.1)*0.13=37.86 进项税额转出 10/2=5 简易计税 10.3/1.03*0.03=0.3 2021年11月应纳增值税额37.86+0.3-(10-5)=33.16
2021 12/22 15:12
84784999
2021 12/22 16:33
谢谢老师
bamboo老师
2021 12/22 16:43
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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