问题已解决
[资料]某事业单位“经营结余”科目贷方余额为1 000万元,“其他结余”科目贷方余额为2000万元。而后该事业单位根据有关规定提取职工福利基金共计500万元。 [要求]: (1)按预算会计编制“经营结余”和“其他结余”结转的会计分录; (2)分别按财务会计和预算会计作出提取专用基金的会计分录; (3)按预算会计编制剩余结余资金结转的会计分录。
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速问速答同学您好,
1.结转时,
借:经营结余 1000
其他结余 2000
贷:非财政拨款结余分配 3000
2.提取基金,
借:本期盈余 500
贷:专用基金-职工福利基金 500
借:非财政拨款结余分配 500
贷:专用结余 500
3.结转时,非财政拨款结余分配贷方余额=3000-500=2500万元
借:非财政拨款结余分配 2500
贷:非财政拨款结余 2500
2021 12/22 23:23