00:10:00
问题已解决
一般纳税人异地项目简易征收项目所在地预缴个税增值税和企业所得税，账务处理该怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借：应交税费—个人所得税
应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—企业所得税
贷：银行存款
2021 12/23 08:07
84785025 
2021 12/23 08:09
完税凭证上税款所属期是12月份，我账务处理是不是做在12月份？这个需要先计提吗？
邹老师 
2021 12/23 08:10
你好，完税凭证上税款所属期是12月份，账务处理就是12月份。
根据你的描述，不需要先计提，因为这个只是预缴税款
84785025
2021 12/23 08:12
什么情况是需要计提的？
邹老师
2021 12/23 08:13
你好，产生了增值税，个人所得税，企业所得税应纳税额的时候，就需要计提
84785025
2021 12/23 08:16
异地12月预缴按比例交完税后就马上让会计开了一张245000的金额简易征收的专票，税款就按这个金额预缴的税款
邹老师
2021 12/23 08:16
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785025
2021 12/23 08:17
12月开了发票，12月去交11月税款时，预缴12月税金，也是预缴吗？
邹老师
2021 12/23 08:18
你好，12月开了发票，预缴12月税金，这个是属于预交的
84785025
2021 12/23 08:19
好的，那下个月1月去异地预缴是不是交1月份的？
邹老师
2021 12/23 08:20
你好，是的，是这样的
84785025
2021 12/23 08:22
这个简易征收和预缴我报税怎么填报？
邹老师
2021 12/23 08:23
你好
根据取得的收入情况，做简易计税收入申报，同时把预交的税款填写在申报表的预缴税额栏次
84785025
2021 12/23 08:25
这个都是对应的哪个表？麻烦老师说一下
邹老师
2021 12/23 08:25
你好，都是主表啊
根据取得的收入情况，做简易计税收入申报，同时把预交的税款填写在申报表的预缴税额栏次
84785025
2021 12/23 08:28
好的，谢谢，那为什么12月去报11月预缴的是12月，11月为什么没预缴？
邹老师
2021 12/23 08:29
你好，11月份的时候，你单位有外出经营预缴税款吗？
84785025
2021 12/23 08:41
11月就去异地项目经验了，可是没开票，就去异地预缴的时候让12月份开了票，就预缴了12月税款
邹老师
2021 12/23 08:43
你好，11月份的时候，你单位有外出经营预缴税款吗？
能给个正面回复，有或者没有吗
阅读 126
描述你的问题，直接向老师提问
2971
意见反馈
