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成都市区醇香酒厂为增值税一般纳税人,2016年7月发生如下业务:1、销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元2、将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8500元分给职工作年货,对外销售不含税单价为每吨19500元3、本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,收取每吨包装物押金175.5万元,约定半年期限归还4、该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价格,生产成本为每吨35000元。5、委托某个体商户生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费85060元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票。要求:计算该酒厂当月应纳消费税

84785034| 提问时间:2021 12/23 12:00
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了给你
2021 12/23 12:58
暖暖老师
2021 12/23 13:25
业务1应交消费税的计算是 (15*80000+23400/1.13+10200/1.13)*0.2+15*2000*0.5=260946.90
暖暖老师
2021 12/23 13:25
业务2应交消费税的计算 19500*10*0.2+10*2000*0.5=49000
暖暖老师
2021 12/23 13:26
业务3应交消费税的计算400*240=96000
暖暖老师
2021 12/23 13:27
业务4应交消费税的计算是 (0.2*35000*0.1+0.2*2000*0.5)/(1-0.2)*0.2+200
暖暖老师
2021 12/23 13:28
业务5代扣代缴消费税的计算 (350000+85060+10*2000*0.5)/(1-0.2)*0.2+10000=121265
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