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问题已解决
1、项目部的餐费 ：借：工程施工-间接费用-项目名称-业务招待费 该科目下的业务招待费，在年终企业所得税汇算清缴时，按实际发生的60%用不 用调减，因为汇算清缴报表里只涉及到期间费用 招待费 调整2、工程施工-间接费用-项目名称-业务招待费 月末结转至 工程施工-合同成本-项目名称-间接费用 ，工程施工-合同成本-项目名称-间接费用\\人工费\\材料费 余额该如何结转，何时转
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 项目部的餐费即使超过收入的千分之5 也不用作纳税调整吧， 2你能不能给我说一下这个工程施工-合同成本科目下的余额结转到哪个一级科目里去了呢
2017 02/23 00:00
吴月柳 
2017 02/22 23:53
1,不用，因为这个一级科目是成本科目，2,这个需要按比例分配到各个项目里，在月末结转
吴月柳
2017 02/23 00:05
不用调，工程施工-合同成本在工程结算时结转，结算，借：应收账款 贷：工程结算，结转，借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入，这两笔结转金额是一样的
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