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请问:地产公司，账面有应付A建筑公司的应付账款余额8万，A公司施工应付给电力公司电费2万，我司替A公司将此笔付给电力公司，电力公司给我司开具增值税专用发票。1、转应付账款时:借A公司应付账款2万，贷应付电力公司2万。2、付电费时核销应付电力公司2万，贷银行2万。3、收到电力公司专用发票时借开发成本，借进项税贷应付A公司2万。但是我不理解第3步是为什么这么做，麻烦老师给讲解一下，谢谢
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您好，您是代付，不确认电费，分录3不正确
2021 12/23 20:30
84785008 
2021 12/23 20:34
那我收到电力公司的电费专票应该怎么处理呢？
小林老师 
2021 12/23 20:45
您好，这不是您的成本费用，不需要入账
84785008
2021 12/23 21:00
请问老师:建筑公司是要把这2万的电费直接从工程款里扣掉，电力公司发票开的是我司抬头，我拿到专票不用处理吗？
小林老师
2021 12/23 21:16
您好，那您开始没说清楚，这样处理不合规，您应当取得的是建筑相关发票，
84785008
2021 12/23 21:48
拿到电力公司电费专票不合理？可是电力公司也开不出别的发票来，还是用应付建筑公司账款和电费抵不合理？这种抵工程款的情况地产行业实际业务中有很多
小林老师
2021 12/23 23:55
您好，可能是行业原因，这都是不正规的
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