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11月份的货，11月份的时候已经确认为收入了，12月份客户退回来部分，并且冲减了12月份的货款，怎么做账务处理
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借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数
2021 12/24 07:29
84785008 
2021 12/24 07:33
假如11月份的总货款是100，
11月份已确认收入
借:应收账款100，贷:主营业务收入100
12月份的时候这笔钱已经收到了，
借:银行存款100
贷:应收账款100
但是现在客户退货11月的10元，是在12月的货款里面200里面冲减，12月的货款实际收到190元，这样具体怎么做账务处理好
东老师 
2021 12/24 07:36
贷应收账款10 贷主营业务收入负数 -10
84785008
2021 12/24 07:40
这笔分录是什么时候做，是在12月收到190的这笔货款的时候做么
贷应收账款10 贷主营业务收入负数 -1
借应收账款200，贷主营收入200
么
东老师
2021 12/24 07:40
这个是在你发生退货的那个月份做就行。
84785008
2021 12/24 07:41
12月份的时候才知道客户要退货呀
东老师
2021 12/24 07:42
那你就在12月份做就行。
84785008
2021 12/24 07:44
就按照我上面那个分录么，而且我们11月份也把这个相对应的货款也支付给供应商了，现在12月份供应商把这个退的货款支付给我们5元
怎么做账务处理
东老师
2021 12/24 07:48
你不是说退的钱是从那个付款里头底了吗。
84785008
2021 12/24 08:07
那是客户把11月退货的钱在12月里面抵冲了
供应商退货的这个钱，12月直接打5元到我们账户上
东老师
2021 12/24 08:10
我都被你说糊涂了，你到底是退了多少钱，还是直接在货款里冲抵了？
84785008
2021 12/24 08:15
客户是退钱是10元，从12月份的200元里面冲减了，12月实际只是收到190元
供应商也要把这个相对于的金额退给我们，11月我们已经把货款付给供应商了，供应商12月份把这个5元直接退付给我们账户上了
客户是从货款里面冲减了
供应商是把这个退货款打到我们账号了
东老师
2021 12/24 08:20
借库存商品5 负数 应交税费应交增值税进项税额转出 应付账款负数5
84785008
2021 12/24 08:23
假如支付供应商11月份的货款是80元，发票也已经按照80元开 了
借：应付账款80
贷：银行存款80
12月退5元到公司账号里面了
这个怎么处理
东老师
2021 12/24 08:25
也是按照我上面这样处理的。
84785008
2021 12/24 08:26
现在不是银行存款都收到这5元了么
东老师
2021 12/24 08:27
按照我做那个之后，借银行存款5，借应付账款负数5。
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