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老师，做账的时候是按正常折旧入账嘛

是的，账面按月计提折旧。

那到时候账上的利润那部分是不是要计提费用，不然账上是要交企业所得税的，这个怎么做到账和企业所得税年报一致

您好，可以确认递延所得税费用。

老师，这个什么意思？可以帮忙写下具体分录嘛？

资产的账面价值大于计税基础,两者之间的差额需要交税就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债; 比如：账面按月计提折旧之后账面价值是100万，企业所得税税前一次性扣除，计税依据是0；应确认递延所得税负债的金额为100*25%=25万元 借：所得说费用-递延    贷：递延所得税负债 以上是发生当年 后续账面确认了折旧费用，企业所得税不能再扣除时逐步冲回。