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老师麻烦帮忙看一下我这总账是不哪里出问题了怎么应交税费变负数了
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你好，根据图片所示，应交税费贷方为应交增值税3344.06+应交个税21.6=3365.66，应交税费借方为缴纳的2020年第四季度增值税6544.43。附加税的借贷方金额暂不考虑进去，因为一借一贷，并不影响期末数。从2021年1月本期数据来看，应交税费的借方数是大于贷方数的。
但是在2020年12月应当还有笔计提增值税的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税6544.43
那么在2021年1月末，应交税费的余额就是期初数6544.43+贷方3365.66-借方6544.43=贷方3365.66了
2021 12/24 11:34
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