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老师！我们公司是小规模，12月份开了发票，1月份才能收到成本票。问下1月份收到的成本票能做到12月份不？
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你好 不能 12月先做暂估
2021 12/24 12:39
84784970 
2021 12/24 12:42
暂估后，1月份收到发票后再冲暂估吗？开票日期又跨年了。能做到21年里面不
朱立老师 
2021 12/24 12:44
小企业会计准则 可以的
尽量按发票暂估
84784970
2021 12/24 12:49
暂估的话就没有单子。直接按照一月份的开票金额来估一个价
朱立老师
2021 12/24 12:50
是的 尽量按1月份的发票做暂估
84784970
2021 12/24 12:51
这样超做查到了会不会说开票日期是22年的只能算到22年的成本里
84784970
2021 12/24 12:52
一般纳税人的话是不是就不能这样操作，因为要季报所得税。
84784970
2021 12/24 12:52
小规模也是季报所得税。
朱立老师
2021 12/24 12:53
不会的
成本可以做暂估的 只要后期收到发票就可以的
84784970
2021 12/24 12:56
好的，一般纳税人要是当月开了票，发票后几个月才来也可以约！
朱立老师
2021 12/24 13:02
不管是小规模还是一般纳税人
跨年的话 需要在汇算清缴前收到 没有收到的话 需要纳税调增
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