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我开了红字信息表给供应商，供应商开了红字发票过来了，我做凭证怎么做
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你好，供应商开了红字发票过来了
借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2021 12/24 14:21
84785041 
2021 12/24 14:23
贷 为什么不是进项税额转出呢 多抵扣了人家的税，申报的时候做了进项税额转出
邹老师 
2021 12/24 14:24
你好，购进的时候是进项税额正数，那现在红字进项发票自然就是进项税额负数，而不是进项税额转出。
进项税额负数与进项税额转出，不是一回事的
84785041
2021 12/24 16:34
那也可以这样做吧：借：库存商品红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额红字 贷：应付账款红字
邹老师
2021 12/24 16:37
你好，进项负数发票，是可以这样处理的
84785041
2021 12/24 16:41
供应商开过来的红字发票除了做凭证，报税的时候还需要做什么吗，是之前抵扣的发票，我们有退货，然后供应商开的红字发票
邹老师
2021 12/24 16:43
你好，做相应申报。
比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，实际进项税额按9万填写申报
84785041
2021 12/24 16:44
我是信接手的，也不懂之前的人有没有做，如果没做会有什么影响
邹老师
2021 12/24 16:44
你好，你是指没有做进项税额负数处理吗？
84785041
2021 12/24 16:46
不是的，老师，凭证照常做负数出来，只是报税的时候没做进项税额转出，还照样按照10万报进项，没有按照9万报进项
邹老师
2021 12/24 16:47
你好，那就需要做更正申报才是的
84785041
2021 12/24 16:48
还有其他办法吗，能不能汇算清缴的时候拎出来
邹老师
2021 12/24 16:50
你好，根据你的描述，就是这样处理（需要做更正申报才是的 ）
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