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1、只有计提过工资或社会保险之类的分录时，应付职工薪酬科目贷方才会有余额的，仔细检查下是不是有多做过计提工资的分录。 2、如果发现有多做计提的工资分录，就把它给冲回 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额（红字） 贷：应付职工薪酬/工资总额（红字） 3、或者把应付职工薪酬/工资总额结转到相应的费用里即可。 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款