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问题已解决
收到普通发票涉嫌虚开，2020年收到的，现在要调账账务处理怎么做？还有汇算清缴怎么改？我们公司2020年是企业所得税两免三减半的优惠里，这个调增的话需要交纳企业所得税吗？
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你好 ； 这个 业务 你做了那些科目的分录 ？ 这样好判断。 支付款出去了吗
2021 12/24 15:22
84784948 
2021 12/24 15:23
当时是业务员拿发票开报销的，购买材料，结转了成本
meizi老师 
2021 12/24 15:26
你好； 那你实际是不是买了材料回来。 也销售出去了或者领用了？ 这样才能判断科目的
84784948
2021 12/24 15:30
是的，开了对应的发票出去
meizi老师
2021 12/24 15:37
你好； 购买的材料 只是 进项税发票不合规 。 那么你 原材料 购进分录不动。 你销售也结转成本 做收入即可 。 你只需要去调整下所得税即可。 去修改年报
84784948
2021 12/24 15:38
老师，你的意思是账务不需要修改，只需要改汇算清缴对吧，那这样的情况填年报的那个表格哪个行次呢？
84784948
2021 12/24 15:41
还有，即使调增了，我们处于税收优惠阶段，这个需要补交企业所得税吗？
meizi老师
2021 12/24 15:50
你好； 是的。 只要数汇算调增 处理的。 到时纳税调整表 填写扣除类项目 其他调增 。
84784948
2021 12/24 15:51
麻烦回答一下第二个问题，老师
meizi老师
2021 12/24 15:58
你好； 是的。 不缴纳所得税哈。 你最终是免征的
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