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结转本月所得税费用会计分录怎么写，为什么是这么写
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你好，结转本月所得税费用会计分录
借：本年利润
贷：所得税费用
所得税费用计提计入借方，结转就计入贷方，这样科目余额才可以结平。而结转所得税费用会导致本年利润减少，所以本年利润科目计入借方
2021 12/24 19:24
84785011 
2021 12/24 19:27
什么叫结转所得税费用，老师可以用通俗一点的话说一下
邹老师 
2021 12/24 19:28
你好
计提所得税，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
结转本月所得税费用会计分录，借：本年利润，贷：所得税费用
结转所得税费用，就是之前所得税费用计入借方，现在就需要结转到贷方发生额，把余额结平的意思
84785011
2021 12/24 19:33
那应交所得税额是怎么算的呢
邹老师
2021 12/24 19:34
你好，季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
84785011
2021 12/24 19:40
那老师，将净利润转入利润分配账户为什么贷是未分配利润
邹老师
2021 12/24 19:41
你好，净利润转入利润分配账户：因为实现了净利润，会导致 利润分配—未分配利润增加，所以计入 利润分配—未分配利润的贷方，而不是借方啊
84785011
2021 12/24 19:52
那这绿色笔划的应交所得税是怎么计算的呀
邹老师
2021 12/24 19:54
你好，应交所得税=（本年利润贷方发生额616000—本年利润借方发生额492880）*所得税税率（25%）
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