00:10:00
问题已解决
税会差异只需要汇算清缴时调表，还是需要做会计分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
学员您好，调表不调账的
2021 12/24 20:30
84784993 
2021 12/24 20:32
那我的账不需要额外处理，比如用到会计分录递延所得税资产或负债！
王老师1 
2021 12/24 20:36
学员您好，账上税会差异不用处理，例如税法折旧比会计折旧多
但是对所得税的影响要做会计分录，涉及递延所得税资产和递延所得税负债
84784993
2021 12/24 20:44
就是说需要做那笔会计分录。借所得税费用，递延所得税负债！或者借，所得税资产 贷所得税费用，
王老师1
2021 12/24 20:46
学员您好，是的，这笔分录是需要做的
84784993
2021 12/24 20:48
那，我如果想把固定资产的折旧年限由三年调到5年，调到和税法一样，怎么入账？
王老师1
2021 12/24 20:51
学员您好，你是说账上已有固定资产按3年计提折旧的，现在要改为5年吗？
84784993
2021 12/24 20:51
嗯嗯，是的！都是今年购入的！
王老师1
2021 12/24 21:00
学员您好，这属于会计估计变更，是未来适用法，所以还是有税会差异的，第一年会计折旧大于税法折旧，是递延所得税资产
84784993
2021 12/24 21:01
是啊！哦！你的意思是不能填以前的账，只能以后改为5年，是吧！
王老师1
2021 12/24 21:02
是的，因为之前月份已经关账了，不能动了，从你们决定改折旧年限开始才是按5年算的，未来适用法
阅读 237
描述你的问题，直接向老师提问
337
意见反馈
