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老师，我公司是建筑劳务公司，简易计税一般纳税人。现在给甲公司开了劳务票100万（不考虑增值税等），但100万的款下个月才到账。本月这100万就成了我们的主营业务收入了，我该如何账务处理，才能把它不变成本月收入？
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你好！可以记入预收账款
借应收账款
贷预收账款（下月转入主营业务收入）
应交税费…应交增值税
2021 12/24 21:36
84785015 
2021 12/24 21:38
老师，如果我本月做了应收账款，月末可以计提人员工资吗？借主营业务成本，贷应付职工薪酬？
蒋飞老师 
2021 12/24 21:54
先做分录：
借劳务成本
（下个月记入主营业务成本）
贷应付职工薪酬
84785015
2021 12/24 22:01
你好老师。可以详细写一下会计分录吗？本月借贷，和下月收到款后的借贷分录？
蒋飞老师
2021 12/24 23:31
本月记入预收账款
借应收账款
贷预收账款
应交税费…应交增值税
次月做分录：
借预收账款
贷主营业务收入
蒋飞老师
2021 12/24 23:32
本月做分录：
借劳务成本
贷应付职工薪酬
次月做分录：
借主营业务成本
贷劳务成本
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