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老师，请问这圈住的地方怎么理解？
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交增值税先计提后交，当月应交未交增值税说明计提的多了，实际交的少了。计提时应交增值税在贷方，交的时候，借应交增值税，贷银行存款。这种情况就是贷方应交增值税有剩余，我们要转出。分录为借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，同理可以推导当月多交增值税的处理情形。
2021 12/25 10:55
84785040 
2021 12/25 11:04
明白了，谢谢老师！
84785040
2021 12/25 11:05
老师，再请问下未交增值税在贷方是表明有未交的税吗？
耀杰老师 
2021 12/25 11:08
是的，在贷方就说明有没交的增值税
84785040
2021 12/25 20:29
老师，答案选择CD
84785040
2021 12/25 20:35
我算的资产处置损益=100-13-【400-400÷10×4-400÷10÷12×6】=133（万元），影响利索总额=133+20=153（万元），这么理解哪里不对。
耀杰老师
2021 12/25 20:50
题目说的用了四年，折旧乘以4就可以，不用另外再减半年折旧
84785040
2021 12/25 20:59
为什么利润总额又要加半年折旧20呢？
耀杰老师
2021 12/25 21:08
影响当期利润的包当年计提的半年折旧跟处置时的损益，处置时的账面价值只计提4年的折旧就行
84785040
2021 12/25 21:14
意思就是4年折旧包含了那半年折旧吧。明白了，谢谢老师！
耀杰老师
2021 12/25 21:21
不客气，明白了就好
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