、某家公司设备的销售和运输劳务2019年12月发生的相关经营业务如 (1)从境内甲企业(增值税一般纳税人)购进一台设备用于生产，共支付含税金额11.6万元，取得甲企业开具的增值税专用发票 (2)从农民手中收购一批粮食，开具的农产品收购发票上注明价款45万元; (3)从小规模纳税人手中购入一批包装物，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款6万元; (4)该食品生产加工企业拥有自己的车队，用于对外提供运输劳务，当月承包乙企业的运输劳务取得价税合计金额22万元。当月该车队到加油站加油取得增值税专用发票上注明价款2万元 (5)采用以旧换新方式销售食品生产设备2000台，_初级职称

问题已解决

、某家公司设备的销售和运输劳务2019年12月发生的相关经营业务如 (1)从境内甲企业(增值税一般纳税人)购进一台设备用于生产，共支付含税金额11.6万元，取得甲企业开具的增值税专用发票 (2)从农民手中收购一批粮食，开具的农产品收购发票上注明价款45万元; (3)从小规模纳税人手中购入一批包装物，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款6万元; (4)该食品生产加工企业拥有自己的车队，用于对外提供运输劳务，当月承包乙企业的运输劳务取得价税合计金额22万元。当月该车队到加油站加油取得增值税专用发票上注明价款2万元 (5)采用以旧换新方式销售食品生产设备2000台，

84784963| 提问时间：2021 12/25 12:53

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税务师王老师

金牌答疑老师

职称：税务师,初级会计师

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你好，同学。正在为你解答。

2021 12/25 12:59

税务师王老师

2021 12/25 13:07

（1）进项税额转出额=11*9%=0.99 （2）准予抵扣的进项税额=11.6/（1+13%）*13%+45*9%+6*13%+2*13%-0.99=5.43 （3）销项税额=22/（1+9%）*9%+0.35/（1+13%）*13%*2000=82.35 （4）应缴纳的增值税=80/（1+3%）*2%+82.35-5.43=78.47 第1题选择CD 第2题选择CD 第3题选择ABCD