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等下第16题按10%代扣个人所得税

1.借应付票据 贷银行存款 2. 借原材料350000 应交税费-应交增值税（进）61000 贷应付账款411000 3.借应交税费-未交增值税160500 -应交城建税11235 -应交教育费附加4815 贷银行存款160500+11235+4815=176550   4.借应收账款734500 贷主营业务收入650000 应交税费-应交增值税（销）84500 借主营业务成本300360 贷库存商品300360   5.借银行存款150000+25000=175000 贷交易性金融资产-本金150000 投资收益25000   6.借应交税费-应交所得税12100 贷银行存款12100   7.借固定资产202000 应交税费-应交增值税（进）26260 贷银行存款     8.借应付职工薪酬-社保费/住房公积金330000+120000=450000 其他应付款-代缴社保费/住房公积金110000+120000=230000 贷银行存款810000     9.借固定资产 贷在建工程2600000   10.借银行存款 贷主营业务收入1100000 应交税费-应交增值税（销）143000 借主营业务成本 贷库存商品637000 11. 借银行存款339000 贷固定资产清理300000 应交税费-应交增值税（销）39000 借固定资产清理350000 累计折旧 贷固定资产500000 借资产处置损益50000 12. 借生产成本760000 制造费用40000 贷原材料760000 低值易耗品40000 13 借制造费用162000 管理费用20000 贷累计折旧182000 14.借管理费用56000 贷累计摊销56000 15.借生产成本300000*1.55=465000 制造费用160000*1.55=248000 销售费用100000*1.55=155000 管理费用180000*1.55=279000 在建工程260000*1.55=403000 贷应付职工薪酬-工资1000000 -福利费1000000*5.5%=55000 -工会经费1000000*2%=20000 -教育经费1000000*2.5%=25000 -社保1000000*33%=330000 -住房公积金1000000*12%=120000   16. 借应付职工薪酬-工资1000000 贷银行存款690000 其他应付款-设备费/住房公积金230000 其他应付款-代扣代缴个人所得税1000000*8%=80000   17. 借其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷银行存款80000 18. 借生产成本450000  贷制造费用40000+162000+248000=450000 借库存商品1675000 贷生产成本760000+465000+450000=1675000 19. 借主营业务成本997960 贷库存商品997960

老师第十六个

改成百分之十扣除个人所得税了

和17题的代扣代缴8万 就不吻合了

那十七题也改下改成吻合

   16. 借应付职工薪酬-工资1000000 贷银行存款690000 其他应付款-设备费/住房公积金230000 其他应付款-代扣代缴个人所得税100000   17. 借其他应付款-代扣代缴个人所得税100000 贷银行存款100000

后面您都按着改好的来吧

16. 借信用减值损失7354  贷坏账准备735400*1%=7354 17. 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）84500+143000+39000-61000-26260=179240 贷应交增值税-未交增值税 借税金及附加-城建税179240*7%=12546.8 -教育费附加179240*3%=5377.2 贷应交税费-应交城建税12546.8 -应交教育费附加5377.2 18. 借长期借款1000000  贷银行存款1000000 19. 借所得税费用(1775000-1583238)*0.25=47940.5  贷应交税费-应交所得税47940.5 20. 借主营业务收入650000+1100000=1750000 投资收益25000 贷本年利润1750000+25000=1775000 借本年利润997960+12546.8+5377.2+355000+155000+50000+7354=1583238 贷主营业务成本997960 税金及附加-城建税179240*7%=12546.8 -教育费附加179240*3%=5377.2 管理费用20000+56000+279000=355000 销售费用155000 资产处置损益50000 信用减值损失7354 借本年利润47940.5贷所得税费用47940.5 25.借本年利润1775000-1583238-47940.5=143821.5 贷利润分配143821.5

您第八笔算错了吧

还有第十一笔您没写完

还有第26；27个业务

11. 借银行存款339000 贷固定资产清理300000 应交税费-应交增值税（销）39000 借固定资产清理350000 累计折旧 贷固定资产500000 借资产处置损益50000 贷 固定资产清理50000

写成借固定资产清理500000 贷营业外支出-非流动资产处置利得 可以嘛

按所学教材写    最新的准则  不可以  报废毁损的可以通过营业外支出 出售转让的 “资产处置损益”

那我这样写可以对吧那最后的年末未分配利润怎么算

143821.5 借利润分配-提取法定盈余公积143821.5*0.1=14382.15 -应付利润143821.5*0.2=28764.3 贷盈余公积14382.15 应付利润28764.3 借利润分配-未分配利润14382.15+28764.3=43146.45 贷利润分配-提取法定盈余公积14382.15 -应付利润28764.3 利润分配余额=143821.5-43146.45=100675.05

年末未分配利润不是＝年初未分配利润＋净利润-利润分配

是的   年初有数据的么 有的话加上

借:主营业务收入650000+1100000=1750000 投资收益25000 贷:本年利润1750000+25000=1775000 借:本年利润997960+12546.8+5377.2+355000+155000+50000+7354=1583238 贷:主营业务成本997960 税金及附加 17924 管理费用20000+56000+279000=355000 销售费用155000 固定资产清理50000 资产减值损失7354 所得税费用47940.5 第24个我这样写对吗

固定资产清理50000  改成营业外支出 其他没问题