老师您好！调整以前年度多计提的累计折旧，红冲分录，借：累计折旧旧，贷：以年度损益调整更正分录，借：以年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润汇算清缴纳税调增分录：计提时，借：以年度损益调整贷：应交税费——应交所得税交税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款结转”以年度损益调整 “时，借：利润分配——未分配利润，贷：以年度损益调整麻烦老师帮忙检查哈整个过程的分录是正确的吗？_实务

问题已解决

老师您好！调整以前年度多计提的累计折旧，红冲分录，借：累计折旧旧，贷：以年度损益调整更正分录，借：以年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润汇算清缴纳税调增分录：计提时，借：以年度损益调整贷：应交税费——应交所得税交税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款结转”以年度损益调整 “时，借：利润分配——未分配利润，贷：以年度损益调整麻烦老师帮忙检查哈整个过程的分录是正确的吗？

84785031| 提问时间：2021 12/25 15:45

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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您好这样写分录正确的

2021 12/25 15:46

84785031

2021 12/25 15:49

老师，调整以前年度多计提的累计折旧费用，从红冲——更正——结转，整个过程都是没有问题的吗？

bamboo老师

2021 12/25 16:06

您多计提的时候分录怎么写的

84785031

2021 12/25 16:19

原分录是这样的，期初建账时，借：固定资产10万，贷：实收资本10万次月计提折旧，借：管理费用，贷：累计折旧——厂房现在是因为这个厂房根本就不是属于公司自己的，是租用的，当时也做了租金的账务处理的，也就是期初建账错了，现在我需要冲销，然后已经跨了好几年了还需要以前年度调整，再就是涉及到汇算清缴的账务处理

bamboo老师

2021 12/25 16:28

那您对应的固定资产实收资本应该调整么