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计提社保：管理费用 贷应付职工薪酬 还是：管理费用 其他应收款 袋应付职工薪酬
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你好，计提的时候
借：管理费用等科目， 贷：应付职工薪酬—社保
2021 12/25 17:44
84784954 
2021 12/25 17:51
那个人部分呢，计提工资时候管理-应发工资，其他应收、贷职工薪酬吗？还是管理费用-实发工资数，其他应收
邹老师 
2021 12/25 17:54
你好，个人部分的社保，在计提的工资分录里面体现了啊
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
84784954
2021 12/25 17:55
计提工资提现，计提工资时候不用其他应收款-个人社保吗
邹老师
2021 12/25 17:56
你好，计提工资分录是
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
这个过程不涉及 其他应收款—个人社保的
只有缴纳社保，从工资里面扣除个负担部分，才会涉及：其他应收款——个人社保这个科目
84784954
2021 12/25 17:58
是呀，那前期没有没有入有其他应收个人社保，后面发放工资怎么冲其他应收个人社保呢
84784954
2021 12/25 17:59
明白了了老师
邹老师
2021 12/25 18:00
你好，整个过程是这样
计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
计提社保的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款—个人社保，贷：银行存款
发放工资的时候，借 ：应付职工薪酬—工资 ，贷：银行存款，其他应收款—个人社保
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