港城实业公司2020年度,按企业会计准则计算的税前会计利润为1985万元,所得税税率为25%。港城公司全年实发工资、薪金为100万元。职工福利费30万元(14%%) ,工会经费5万元(2%),职工教育经费10万元(8%); 经查,港城公司当年支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定港城公司全年无其他纳税调整因素。提示:企业所得税法规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除。要求完成如下内容港城公司2020年度纳税调整数;2港城公司2020年度应纳税所得额;3港城公司2020年度当期应交所得税_实务

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港城实业公司2020年度,按企业会计准则计算的税前会计利润为1985万元,所得税税率为25%。港城公司全年实发工资、薪金为100万元。职工福利费30万元(14%%) ,工会经费5万元(2%),职工教育经费10万元(8%); 经查,港城公司当年支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定港城公司全年无其他纳税调整因素。提示:企业所得税法规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除。要求完成如下内容港城公司2020年度纳税调整数;2港城公司2020年度应纳税所得额;3港城公司2020年度当期应交所得税