00:10:00
问题已解决
请详细写一下过程谢谢，急急急
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，具体是什么题目呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
2021 12/26 23:50
84785006 
2021 12/27 00:21
这张图片上的这道题
84785006
2021 12/27 00:24
这个清晰点
王雁鸣老师 
2021 12/27 00:32
同学你好，1.空调应作为固定资产处理，不应该按低值易耗品处理，审计调整增加利润，5800-8700*7/（5*12）=4785元。
王雁鸣老师
2021 12/27 00:33
同学你好，2.调整增加利润5000元。
王雁鸣老师
2021 12/27 00:34
同学你好，2.存在的问题，没收的押金不应该挂在其他应付款，应该做收入处理。
王雁鸣老师
2021 12/27 00:36
同学你好，3.存在的问题，本年度的房租收入10000元，应该确认收入，不应该在预收账款挂账。
王雁鸣老师
2021 12/27 00:37
同学你好，3.应该调整增加利润10000元。
王雁鸣老师
2021 12/27 00:40
同学你好，整体调整增加所得税额，（4785+5000+10000）*25%=4,946.25元。
84785006
2021 12/27 00:41
能写下分录吗
王雁鸣老师
2021 12/27 01:04
同学你好，1.调整分录，借，固定资产，8700，贷，低值易耗品，8700。借，以前年度损益调整（管理费用），负数，5800，贷，低值易耗品，负数，5800。借，以前年度损益调整（管理费用），1015，贷，累计折旧，1015。
王雁鸣老师
2021 12/27 01:05
同学你好，2.调整分录，借，其他应付款，5000，贷，以前年度损益调整（其他业务收入），5000。
王雁鸣老师
2021 12/27 01:06
同学你好，3.调整分录，借，预付账款，10000，贷，以前年度损益调整（主营业务收入），10000。
84785006
2021 12/27 01:08
谢谢 谢谢
王雁鸣老师
2021 12/27 01:09
同学你好，计提所得税调整分录，借，以前年度损益调整（所得税费用），4946.25，贷，应交税费-应交企业所得税，4946.25。
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