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老师，医药行业两票制后，中间的医药代表如何账务处理呀，进货和销售都没有发票，如何确认收入和结转成本
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同学，你好
你们就是收取服务费，以服务费来确认收入
2021 12/27 09:59
84784952 
2021 12/27 10:01
老师，您可以给我一下具体的会计分录吗
小菲老师 
2021 12/27 10:02
同学，你好
借：银行存款
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款
84784952
2021 12/27 10:03
不涉及主营业务收入这个科目吗
小菲老师
2021 12/27 10:04
同学，你好
你开发票的时候
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
84784952
2021 12/27 10:06
现在主要是我们中间的医药代表就没有发票，进货发票直接给商业公司开的，销售发票是商业公司直接开给医院啦，我们就没有发票
84784952
2021 12/27 10:06
进货发票是厂家直接开给商业公司
小菲老师
2021 12/27 10:08
同学，你好
那你有收取差价吗？
84784952
2021 12/27 10:09
有的，产品卖完之后，厂家会返利给我们
小菲老师
2021 12/27 10:11
同学，你好
这个返利，就是你们的收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
84784952
2021 12/27 10:12
成本怎么结转呢，主要没有进货的发票，如果计入主营业务成本的话，所得税前没法扣除
小菲老师
2021 12/27 10:15
同学，你好
你这个，可以有人工成本
84784952
2021 12/27 10:16
员工工资、给业务员的提成，这些可以吗
小菲老师
2021 12/27 10:28
同学，你好
嗯嗯，可以的
84784952
2021 12/27 10:29
这个具体的分录怎么做呢
小菲老师
2021 12/27 10:30
同学，你好
借：主营业务成本-人工成本
贷：银行存款
84784952
2021 12/27 10:32
好的谢谢老师
小菲老师
2021 12/27 10:32
不客气，满意请5星好评，谢谢！
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