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老师，去年开发票了，没有做账，今年建账后，把去年的发票红冲了，分录如何做呢
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您好，我的理解是去年没做帐，今年就不能红冲了。都没有入账
2021 12/27 10:07
84784999 
2021 12/27 10:08
但是税务那块是可以红冲的呀，账务这块如何处理呢
庾老师 
2021 12/27 10:11
我不是很理解您的意思，既然没入账，账上都没有还需要冲销什么
84784999
2021 12/27 10:12
税控盘这块是可以红冲去年的发票的，那红冲之后，今年建账了，我们肯定是要做账的呀
庾老师
2021 12/27 10:15
我明白了，你这么做，去年的发票现在入账
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
今年红冲发票做账
借：应收账款（负数）
贷：以前年度损益调整（负数）
应交税费-应交增值税（销项税额）（负数）
84784999
2021 12/27 10:40
好的，还有一笔账，去年因为没有建账，给其他公司开发票了，今年其他公司把款打到我们公司账户上了，但是因为去年没有建账，没有数据，今年收到这笔款的时候如何做账呢
庾老师
2021 12/27 10:42
先确认收入：
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到款：
借：银行存款
贷：应收账款
84784999
2021 12/27 10:44
那以前年度损益调整不是最后要结转吗，结转的分录如何做呢
庾老师
2021 12/27 10:46
借:以前年度损益调整 贷:利润分配–未分配利润
84784999
2021 12/27 10:50
好的，谢谢老师
庾老师
2021 12/27 10:50
不客气，祝您工作顺利，生活愉快
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