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实际代扣个税跟工资表的代扣个税不一样该怎么调整分录呢老师？ 工资表上的个税比实际申报的个税扣的多60元。
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你好，能查到是谁多扣的话下月少扣，查不清的冲减管理费用
2021 12/27 11:31
84784966 
2021 12/27 11:32
计入管理费用下具体记账明细科目怎么写呢？
陈橙老师 
2021 12/27 11:46
计入管理费用-其他
84784966
2021 12/27 11:47
借：管理费用-其他 60 贷：应交税费-个税60 是这样吗老师？ 那凭证后面附件需粘贴什么吗？
84784966
2021 12/27 13:57
老师在吗？
陈橙老师
2021 12/27 14:07
不是的，你工资表的个税比实际缴纳的个税多60，是多扣了，就要冲减
借：应交税费-个税60
贷：管理费用-其他60
后面不需要附件
84784966
2021 12/27 14:08
这样调账就可以了是吧？ 一般不会计入营业外支出这个科目吧？
陈橙老师
2021 12/27 14:09
直接这样调账就可以。跟营业外支出无关
84784966
2021 12/27 14:11
好的，那摘要怎么写较好呢老师？
陈橙老师
2021 12/27 14:12
冲减实发工资多扣个税
84784966
2021 12/27 14:12
是否可以直接备注：调整个税 即可？
陈橙老师
2021 12/27 14:22
是否可以直接备注：调整个税 即可？——可以，实际上述分录就是在调整多扣个税
84784966
2021 12/27 14:23
好的谢谢老师，就是直接做这一笔分录即可是吧？不需要再走应付职工薪酬这个科目了吧？
陈橙老师
2021 12/27 14:25
如果你调整的不是管理费用-工资，是不需要走应付职工薪酬这个科目，如果调管理费用-工资，那税前工资和个税系统的对不上，所以直接计入管理费用-其他，不需要再走应付职工薪酬
84784966
2021 12/27 14:26
好的，谢谢老师。
陈橙老师
2021 12/27 14:28
学习必须如蜜蜂一样，采过许多花，才能酿出蜜来，加油！
84784966
2021 12/27 14:28
那这样的话，也不用追踪到哪个员工并发放多出的60元了吧？
陈橙老师
2021 12/27 14:51
这种是多扣了员工的钱，可以查到是扣了哪个员工的，直接下期抵消就行。如果查不到再按上述做法操作
84784966
2021 12/27 14:53
查不到了老师，那就按刚刚说的那样做一笔分录转管理费用下即可不用发放了对吧老师？
陈橙老师
2021 12/27 15:26
查不到就直接冲减管理费用，不用发放
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