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问题已解决
2017年9月，w公司将成本为2000万元存货按2 400万元的价格出售给子公司，子公司将该购入的存货也作为存货核算。2017年末，子公司未将该存货售出。子公司于2108年将该存货中的30%，加价10%的毛利出售给集团外其他公司。假定所得税率为25%。 要求：做2017年度、2018年度编制合并财务报表的抵消分录。
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2017年末
借：营业收入 2400
贷：营业成本2000
存货 400
2021 12/27 16:22
悠然老师01 
2021 12/27 16:22
2018借：年初未分配利润400
贷：存货280
营业成本120
84784951 
2021 12/27 17:48
老师所得税18年要抵消吗
悠然老师01
2021 12/27 17:56
所得税不抵消，因为税费不会因为合并减少
84784951
2021 12/27 17:59
好的谢谢老师
悠然老师01
2021 12/27 18:07
可否给个五星好评
84784951
2021 12/27 18:36
老师这个怎么写
公司拥有一家子公司WQ公司，系2011年1月5日以4000万元购买其60%的股份而取得的子公司(非同一控制)。购买日，WQ公司的净资产公允价值和账面价值均为6000万元，其中实收资本为4000万元，资本公积为2 000万元。
WQ公司2011年度、2012年度分别实现净利润1000万元和800万元，WQ公司除按净利润提取10%法定盈余公积外，没有进行利润分配。假定除净利润外，WQ公司无其他所有者权益变动事项。
84784951
2021 12/27 18:36
公司拥有一家子公司WQ公司，系2011年1月5日以4000万元购买其60%的股份而取得的子公司(非同一控制)。购买日，WQ公司的净资产公允价值和账面价值均为6000万元，其中实收资本为4000万元，资本公积为2 000万元。
WQ公司2011年度、2012年度分别实现净利润1000万元和800万元，WQ公司除按净利润提取10%法定盈余公积外，没有进行利润分配。假定除净利润外，WQ公司无其他所有者权益变动事项。
不考虑未实现内部损益对子公司利润调整影响
编制2012年WL公司合并财务报表有关调整分录
悠然老师01
2021 12/27 20:13
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