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老师，2021年10—12月延迟缴纳增值税附加税，会计分录怎么写，延迟缴纳的增值税需要计提吗 软著即征即退部分（退税，超过3%的部分），当月需要计提吗
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你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的，
比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销）
附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2021 12/27 16:56
84784991 
2021 12/27 20:34
软著即征即退（超过3%退税的部分）这个每月交过增值税后需要计提退税部分吗
靖曦老师 
2021 12/28 16:06
您好，计提退税部分，税率超过3%的部分退
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