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老师，去年暂估的那部分没有发票，年报的时候我需要红冲，如果红冲就增加了当年的成本，怎么处理呢
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你好，去年汇算清缴的时候调整吗？
2021 12/27 17:43
84784973 
2021 12/27 17:46
什么意思
郭老师 
2021 12/27 17:47
没有发票的那说调增了嘛
84784973
2021 12/27 17:48
我是说如果调增的话，那不需要红冲暂估吗
郭老师
2021 12/27 17:50
调增了之后，这个是实际业务的，不需要红
冲暂估
如果没有调增是实际业务的，也不需要红冲但是你需要修改汇算清交去补上税款。
84784973
2021 12/27 17:55
那如果以前年度暂估的次年年报以前发票回来了，我如果做红冲不是也影响当年的利润吗
郭老师
2021 12/27 17:56
你好，用1000年度损益调整并不影响当年的。
郭老师
2021 12/27 17:56
以前年度损益调整这个科目并不影，想当年的成本费用。
84784973
2021 12/27 17:57
以前年度损益调整替代的是损益类科目吗
郭老师
2021 12/27 17:58
好，对的是的，这么理解是这么做的。
84784973
2021 12/27 19:36
那如果去年暂估的发票次年年报的时候也没回来，是直接调增吗
郭老师
2021 12/27 19:39
你好对的
是这么做的
84784973
2021 12/27 19:45
那如果我直接调增了去年的暂估，那去年的暂估就一直那么着吗，不需要账务处理吗
郭老师
2021 12/27 19:59
为什么需要挂账？没有挂账的应付账款需要支付出去。
借主营业务成本，贷应付账款，这个应付账款你需要支付出去的，实际业务你怎么会不支付，如果是虚增的话，需要红冲。
冲的分录借应付账款贷，以前年度损益调整。
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