请问这题的会计分录怎么写以及那两个利润怎么处理_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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请问这题的会计分录怎么写以及那两个利润怎么处理

84785009| 提问时间：2021 12/27 19:02

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耀杰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

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（1）借：销售费用10000 贷：应付职工薪酬10000 借：应付职工薪酬10000 贷：累计折旧10000

2021 12/27 19:17

耀杰老师

2021 12/27 19:23

业务2 借：生产成本90400 贷：应付职工薪酬90400 借：应付职工薪酬90400 贷：主营业务收入80000 应交税费-应交增值税（销项税额）10400 借：主营业务成本 55000 　　贷：库存商品 55000 业务3 借：管理费用15000 贷：应付职工薪酬15000

耀杰老师

2021 12/27 19:26

业务4 借：生产成本915000 制造费用488000 管理费用152500 销售费用183000 贷：应付职工薪酬-职工工资1425000 -社会保险费142500 -提存计划171000

耀杰老师

2021 12/27 20:13

资料2，业务1，借：交易性金融资产——成本2000 　　投资收益5 　　应收股利50　　　　贷：银行存款2055 业务2，借：固定资产清理10 累计折旧25 固定资产减值准备5 贷：固定资产40 借：银行存款2.26 贷：固定资产清理2 应交税费-应交增值税0.26 借：固定资产清理3 应交税费-应交增值税0.18 贷：银行存款3.18 借：营业外支出11 贷：固定资产清理11 （2）利润总额等于15000-2000-1000-7000-5+11=5006 （3）所得税等于（15000-2000-1000-7000-5+11+50+30）x25%=1271.5 净利润等于5006-1271.5=3734.5