00:10:00
问题已解决
19年账面有亏损，20年度有计提递延所得税资产，21年缴纳20年所得税时弥补了一部分所得税费用，这部分怎么做账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：所得税费用 贷：递延所得税资产
2021 12/27 19:47
84784959 
2021 12/27 19:48
意思就是冲减20年度多提的递延所得税资产呗
小时老师 
2021 12/27 19:50
不是多计提，是你弥补了一部分以后，可抵扣金额就没那么多了，自然要减少递延所得税资产
84784959
2021 12/27 19:51
所以需要冲减没交税的这部分？
小时老师
2021 12/27 19:52
是冲减弥补亏损这部分的亏损乘以25%
84784959
2021 12/27 19:57
实例把，20年账面，借所得税费用 81贷应交所得税81 21年缴税时是借应交43 贷银行43，这样我的应交所得税还有38，这部分怎么处理
小时老师
2021 12/27 20:04
应交所得税38也是应该交钱的，等到什么时候交了什么时候借：应交所得税38 贷：银行存款 38
84784959
2021 12/27 20:05
这个38是弥补的，上一年度亏损，不需要缴纳了，
小时老师
2021 12/27 20:06
上一年度如果有亏损，就根本不产生应交所得税，上一年就不用交税，没有借所得税费用 81贷应交所得税81这一步，如果贷了应交所得税，证明这个金额都是要交的
阅读 97
描述你的问题，直接向老师提问
99
意见反馈
