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科目余额表中应交税费为负数表示什么？实际这个税费为所得税，增值税，附加税，实际已缴纳，报表显示应交税费，在贷方科目，且为负数
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应交税费为负数代表多交税费，或税金未计提，也有可能是当期增值税进项税额大于销项税额形成留抵税额。
2021 12/27 19:40
84785033 
2021 12/27 19:42
我们这公司为小规模公司，这种情况要怎么处理呢
84785033
2021 12/27 19:43
实际是已经缴纳了的，我想把这个科目平了
思顿乔老师 
2021 12/27 19:45
您好，你们是怎么做账的呢？谢谢
84785033
2021 12/27 19:49
是根据银行账户流水做的账
思顿乔老师
2021 12/27 19:52
您好。借待你们怎么做的，怎么还不平
84785033
2021 12/27 19:56
这是之前财务做的凭证，然后现在应交税费的余额显示为-122.01
84785033
2021 12/27 20:03
应该是这张凭证，导致这个应交税费有负数余额的，想问下老师，这种情况正常吗？
思顿乔老师
2021 12/27 23:44
您好，你们的增值税分录有问题，不是那样写的
84785033
2021 12/28 08:15
老师好，应该怎么计分录呢
思顿乔老师
2021 12/28 18:28
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
思顿乔老师
2021 12/28 18:29
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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