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结转本年利润 借：主营业务收入8000 其他业务收入1860 投资收益1062 营业外收入288 公允价值变动损益450 其他收益400 资产处理损益340 贷：本年利润12400 借：本年利润9587.5 贷：主营业务成本4500 其他业务成本1020 税金及附加300 销售费用1000 管理费用850 财务费用100 营业外支出50 资产减值损失530 信用减值损失500 所得税费用887.5 借：本年利润 2662.5 贷：利润分配一未分配利润2662.5

同学你好！更正下，刚刚手误2018年利润总额＝8000+1860+1062+288+450+400+340-4500-1020-300-1000-850-100-50-530-500＝3550万元 应纳所得税＝3550*25%=887.5万元 借：所得税费用787.5 贷：应交税费一应交企业所得税787.5

所得税分录金额也应改为887.5万元

本年净利润为2662.5万元