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老师，我们员工拿发票报销出差费用，然后钱打到他账户了，如何做账？
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借销售费用差旅费贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。
2021 12/28 09:29
84784994 
2021 12/28 10:00
老师，我们以前一直走的是销售费用，贷;银行存款。这俩会计科目有什么区别吗？
郭老师 
2021 12/28 10:02
你好，我写的那个分录体现了个人报销。
郭老师
2021 12/28 10:02
你写的这个分录是直接支付给销售方。
84784994
2021 12/28 10:03
是的，老师，我就是想搞明白的什么时候我用其他应付款过渡，什么时候我能直接走销售费用，不用过渡？
郭老师
2021 12/28 10:06
你好，直接支付给销售方的，不需要过度。
84784994
2021 12/28 10:17
好的，我知道了。还有老师。我们公司员工这个月不就剩几天了吗？他有些11月份的发票拿不到，然后等到明年1月份拿来财务报销，还可以吗？
郭老师
2021 12/28 10:21
你好，这个具体的是什么业务的？
郭老师
2021 12/28 10:21
属于今年的成本费用吗？还是属于明年？
84784994
2021 12/28 10:26
是属于今年的出差费用，一些火车票，就是今年11月份发生的，现在12月底拿不到财务，等到明年1月份再拿来报销可以吗？
郭老师
2021 12/28 10:27
那你应该在一月份用1000年度损益调整来做。
84784994
2021 12/28 10:29
假如今年11月份的出差发票1万元，票拿不到手里，那明年1月份他拿过报销，我怎么走会计科目？
郭老师
2021 12/28 10:46
借以前年度损益调整，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款。
84784994
2021 12/28 10:59
以前年度损益调整，属于什么会计科目呢？那我们就是不能走费用了？但是，不是在第二年没做汇算清缴之前都可以走费用的吗？
郭老师
2021 12/28 11:04
你好，属于损益类的科目，地市的。
84784994
2021 12/28 11:06
我没听明白什么意思？
郭老师
2021 12/28 11:10
你好，是属于损益类的科目，只要是跨年的都可以这么做。
84784994
2021 12/28 11:36
公司和个人签订的租车协议，租的人家的车，然后个人到税局代开的发票，那么这个人需缴纳什么税？公司又需要缴纳什么税？发票上写的租车费，这个计入什么会计科目？
郭老师
2021 12/28 11:42
增值税1%，附加税6%，个税20%。借管理费用、租赁费贷银行存款。
84784994
2021 12/28 11:47
增值税附加税是个人还是公司？
郭老师
2021 12/28 11:48
好，这些税款都是个人缴纳的，个人是销售方个人来缴纳。
84784994
2021 12/28 11:53
谢谢老师，我最后一次机会问你了，这个人给我们一次开2万元发票租车费，是俩月的，是这个月付1万，下个月付1万，那我如果走会计科目？
郭老师
2021 12/28 11:55
你好，如果是好几个月的，借预付账款贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款，下个月支付了1万，之后再借预付账款贷银行存款。
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