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你好，生产商品混凝土公司生产出来的一部分商品混凝土已开具增值税专用发票并确认收入了，还一部分没开具发票，货已经送完了，年底了这些没有开具的商品混凝土如何处理呢？
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你好，借发出商品贷库存商品。
2021 12/28 16:18
84785032 
2021 12/28 16:22
下一年开票的时候呢
郭老师 
2021 12/28 16:25
借银行存款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷发出。
84785032
2021 12/28 18:24
除了发出商品科目没有别的科目吗
郭老师
2021 12/28 18:55
你好
不做账的
不做
84785032
2021 12/28 19:00
不做税务局生气呀
郭老师
2021 12/28 19:01
没有其他的科目啦，要么你就做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品，还有一种方法就是确认收入，无票收入。
84785032
2021 12/28 19:02
然后明年开发票是如何处理呢
郭老师
2021 12/28 19:04
借、应收账款负数贷、主营业务收入负数应交税费，负数
借应收账款贷主营业务收入、应交税费。
84785032
2021 12/28 19:08
这个是明天有无票收入的情况下做的分录吧
郭老师
2021 12/28 19:09
你好，这个是有无票，收入红冲之前无票收入的，然后再做发票的。
84785032
2021 12/28 19:11
嗯 。2021年企业所得税，2022年企业所得税如何处理呢
郭老师
2021 12/28 19:11
你好，二一年你确认了收入，交了税款，在二二年红冲在做正确的，这个一正数与负数是零，不影响二二年的。
84785032
2021 12/28 19:12
嗯 。谢谢你
郭老师
2021 12/28 19:13
不用客气，工作愉快。
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