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建筑公司最后一笔工程款，作为质保金，也暂时没要求我们公司开票，这笔要做无票收入先把税交掉吗？还是等开票的时候再确认收入
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你好！
需要先确认收入，增值税等收到款时再交。
2021 12/28 16:37
蒋飞老师 
2021 12/28 16:38
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（待转销项税额）
84784984 
2021 12/28 16:38
确认收入了就要交税了呀？
蒋飞老师
2021 12/28 16:38
收到款时
借应交税费…应交增值税（待转销项税额）
贷应交税费…应交增值税（销项税额）
84784984
2021 12/28 16:42
已经确认收入了，申报增值税的时候不填进去吗，那账面收入与税务申报表不一致呀
蒋飞老师
2021 12/28 16:54
是的，这是税务与会计的差异
蒋飞老师
2021 12/28 16:55
会计上确认收入时增值税不确认收入的，等收款时再确认收入和销项税额
84784984
2021 12/28 17:03
那利润表中要体现吗，要交企业所得税吗
蒋飞老师
2021 12/28 17:51
利润表要体现的，涉及企业所得税
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