3.(计算题20.0分)甲企业为增值税一般纳税人，本月委托某烟厂加工烟丝，甲企业自行提供的烟叶的成本为35000元，支付加工费8050元，其中包括烟厂代垫的辅助材料2000元；甲企业当月允许抵扣的进项税额为840元。计算甲企业当月应缴纳的增值税及消费税税额。_实务

问题已解决

3.(计算题20.0分)甲企业为增值税一般纳税人，本月委托某烟厂加工烟丝，甲企业自行提供的烟叶的成本为35000元，支付加工费8050元，其中包括烟厂代垫的辅助材料2000元；甲企业当月允许抵扣的进项税额为840元。计算甲企业当月应缴纳的增值税及消费税税额。

84785034| 提问时间：2021 12/28 17:42

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

恒山老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

免费直播

学员您好，题目中有些内容交待的不是很清楚，没有销售业务，也没标明加工费是否含税，烟厂是否开专用发票，假设按不含税价计算、烟厂开具专用发票，甲企业当月进项税额=8050*13%+840=1886.5元，当月无销售，销项税额为0，当月留抵1886.5元，烟厂应代扣甲企业消费税=(35000+8050)/(1-30%)*30%=18450

2021 12/28 19:16