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6、2020年 9月,甲酒厂销售自产白酒300箱,每箱净重50千克,取得含增值税价款 113万元,另收取包装物押金 2.26万元、手续费 1.13万元,品牌使用费5.65万元。已知,白酒增值税税率为 13%,消费税比例税率为 20%,消费税定额税率为0.5元/500克。     要求:计算甲酒厂当月增值税的销项税额及应缴纳的消费税税额。

84784954| 提问时间:2021 12/28 20:12
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里老师
金牌答疑老师
职称:税务师,注册会计师
您好。 甲酒厂当月增值税的销项税额=(113+2.26+1.13+5.65)/1.13*0.13; 应缴纳的消费税税额=(113+2.26+1.13+5.65)/1.13*20%+300*50*0.5*2
2021 12/28 20:19
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