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老师，这个初始分录是借使用权资产15476511.6 租赁负债未确认融资费用19703504.42-1970350.44*7.8547 贷，贷租赁负债应付租赁款19703504.42
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学员你好，分录没有问题，就看金额计算的对不对了
2021 12/29 09:18
84785036 
2021 12/29 09:23
就是想让老师看下啊
悠然老师01 
2021 12/29 09:26
没有折现率，也没有设备的购置价，看不出来
84785036
2021 12/29 09:39
年利率4.65%. 19703504.42不就是不含税的租金么
84785036
2021 12/29 10:03
？老师看到了么
悠然老师01
2021 12/29 10:28
看到了，要按照租金折现计算
84785036
2021 12/29 10:31
那我算的对不对
悠然老师01
2021 12/29 10:33
稍等一下，我得算一下
悠然老师01
2021 12/29 10:34
增值税是不能抵扣的，也得算进来的，你的7.8547 是查表的吗
悠然老师01
2021 12/29 10:37
初始分录是借使用权资产22264960*7.8547
租赁负债未确认融资费用22264960-22264960*7.8547
贷，贷租赁负债应付租赁款22264960
84785036
2021 12/29 10:38
我取得的增值税为什么不能抵扣？
84785036
2021 12/29 10:41
7.8547是根据这个老师代过来的
悠然老师01
2021 12/29 10:47
7.8547我算过了，是对的，要看对方融资租赁能不能给你开专票了，开的是专票就可以
84785036
2021 12/29 10:48
那我第一个分录是对的是吧
84785036
2021 12/29 10:48
7.8547是怎么算的老师
悠然老师01
2021 12/29 10:50
是的，有专票就是对的，年金计算公式（1-1/1.0465^10）/0.0465
请给个五星好评
84785036
2021 12/29 10:53
老师你这里是不是多打了一个0
悠然老师01
2021 12/29 10:55
是的，多打了一个0，不好意思
84785036
2021 12/29 10:59
最后一个问题老师，就是我做了一个表我最后十年平摊下来，为什么使用权资产对比少了50多，利息多了50多？虽然总和起来数字是对的
悠然老师01
2021 12/29 11:03
原因就是税费的问题
84785036
2021 12/29 11:11
这里面不是没有参杂税费么
悠然老师01
2021 12/29 12:08
就是因为你没有掺杂税费才会有这个问题，本金少了
84785036
2021 12/29 12:14
没理解，那也不应该相差50多元钱
悠然老师01
2021 12/29 12:15
50多元钱是尾数差异，最后一期调整即可
悠然老师01
2021 12/29 12:15
看错了，以为是50多万
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