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前几年不该记固定资产记入固定资产了，也提了部分折旧了。咋办呢？这笔费用记入长期待摊费用才合适！咋调整呢？谢谢！
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你好
先做这个调整分录，借：长期待摊费用，贷：固定资产
然后冲销计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
然后补做长期待摊费用的摊销分录
2021 12/29 09:28
84784989 
2021 12/29 10:51
补做待摊费用，是不是影响以前报表呢？
邹老师 
2021 12/29 10:52
你好，是会影响以前年度报表的
84784989
2021 12/29 10:58
这个长期待摊费用从2022年开始分摊可以不？该怎么做账合适
邹老师
2021 12/29 10:59
你好，不可以，应当从入账的时候开始摊销
84784989
2021 12/29 11:02
咋做分录？咋改报表呢？
邹老师
2021 12/29 11:06
你好
先做这个调整分录，借：长期待摊费用，贷：固定资产
然后冲销计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
然后补做长期待摊费用的摊销分录，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用
报表修改：增加固定长期待摊入账金额，减少固定资产入账金额，减少折旧金额，增加摊销费用金额
84784989
2021 12/29 12:16
累计折旧还没完成，折旧年限没到期，以上分录的以前年度损益调整科目期末有数额了，影响以前报表不？谢谢费心了！
84784989
2021 12/29 12:25
借方余额不用退税，贷方余额还要补税吧
邹老师
2021 12/29 13:01
你好
先做这个调整分录，借：长期待摊费用，贷：固定资产
然后冲销计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
然后补做长期待摊费用的摊销分录，借：以前年度损益调整，贷：长期待摊费用
报表修改：增加固定长期待摊入账金额，减少固定资产入账金额，减少折旧金额，增加摊销费用金额
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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