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老师，还有我们租的办公室，半年付租金，每月计提租金做的分录是 借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款 现在年底6个月的发票对方已开，租金先不付，请问分录怎么做？

可以借其他应收款 贷银行存款。

我们还没付款啊，7-12月每月计提租金 借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款 现在12月对方开了发票，但我们要明年才付款，那怎么做账呢

这个12月份的发票是开什么时候的呢。

7-12月的，发票已开，我们也计提了，但是明年才付款

那你直接把发票附在这计提的后面就可以。

不是还有增值税吗，开的专票

那你可以这么做，借管理费用负数借应交税费，应交增值税进项税额。

计提的时候管理费用已经是不含税的金额了

那就是这么做的，借应交税费应交增值税进项税额，贷其他应付款。

对喔，谢谢老师

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。