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问题已解决
对外进行长期股权投资，是用外购的生产设备（固定资产）进长投资，投资方已开出专票，帐务处理：长期股权投资增加，固定资产减少， 还有应交税费-销项税 请问：这样的帐务处理在税法上是不是视同销售呢
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同学你好
这个是你们开发票给被投资方吗
2021 12/29 09:58
84784994 
2021 12/29 09:59
是的，开了专用发票
84784994
2021 12/29 10:00
因为这个设备我们公司是外购的，进项抵扣了的，所以现在开了专票，做了销项税
朴老师 
2021 12/29 10:05
同学你好
那你们要视同销售缴税的
84784994
2021 12/29 10:07
开票后就是说增值税视同销售是吗？但是帐务还是按固定资产减少和销项税处理？只是税会差异（销项税）是吗？
84784994
2021 12/29 10:07
这个所得税上属于视同销售吗？
朴老师
2021 12/29 10:13
都是视同销售的哦
如果有利润也得交所得税
84784994
2021 12/29 10:18
所得税的话不用交的吧，视同销售对应的不是还是视同销售成本吗，
84784994
2021 12/29 10:19
这种视同销售的话能不能工业总产值报表中可以加进去吗
朴老师
2021 12/29 10:24
这个也要加进去的
是收入就是产值
84784994
2021 12/29 10:26
但是我们的会计帐上是体现不出，利润表中是体现不出营业收入含了视同销售的这笔长期股权投资的是吗
朴老师
2021 12/29 10:34
对的
这个你可以做
借长期股权投资
贷主营业务收入
贷销项
84784994
2021 12/29 10:39
现在：借:长期股权投资 贷：固定资产 贷：销项 是这样做的
朴老师
2021 12/29 10:48
那你得做固定资产清理才行
84784994
2021 12/29 10:48
没有提折旧，所以直接这样处理了
84784994
2021 12/29 10:49
这样的话，利润表中体现不出来营业收入（设备投资款）
朴老师
2021 12/29 10:58
同学你好
贷方要做贷固定资产清理
84784994
2021 12/29 11:00
请问这样做好后：税会会产生差，那12月份报产值时：现在帐面营业收入为3000万，视同销售收入1000万，那工业总产值是报3000万，还是4000万呢
朴老师
2021 12/29 11:07
同学你好
这个是四千万的哦
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