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问题已解决
老师好，我们是专业分包，然后劳务部分又分包给了劳务公司，工人工资由总包代发。是不是我们要向总包代发单位开具工程款发票，然后劳务公司向我们开具劳务发票，个税由劳务公司申报？我们单位的具体分录怎么做呢？
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你好，是的，你的理解是正确的
借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费
借主营业务成本 贷银行存款等
2021 12/29 10:39
84785011 
2021 12/29 10:42
但是老师，现在有一个问题就是民工工资专户是以总包的名字开具的，也就是这笔工资实际并没有经过任何我们单位的银行账户。用银行存款这个科目来周转是可以的吗？
小云老师 
2021 12/29 10:43
是的，因为这个钱劳务公司要给你开票的
84785011
2021 12/29 10:51
那老师，因为我们把劳务分包给了劳务公司，所以劳务公司要向我们收取服务费，比如100万的民工工资，他开的劳务发票上金额是110万，其中100万是民工工资，10万是向我们收取的服务费用，这个10万的费用也是属于我们的主营成本对吗？
小云老师
2021 12/29 10:52
是的，这个10万的费用也是属于你们的主营成本
84785011
2021 12/29 11:04
那老师现在我们公司还有个项目，也是总包单位代发民工工资的，劳务分包单位是我们找的，但是最后开票的时候劳务单位直接开票给总包单位了，这种情况下的话我们还需要开具工程款发票给总包单位吗？是不是就不需要啦？然后合同金额是不是要调整过？
小云老师
2021 12/29 11:47
是的，不需要重复开了
84785011
2021 12/29 11:53
好的，谢谢老师
小云老师
2021 12/29 12:32
不客气，祝你工作顺利，方便请五星好评，谢谢
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