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老师，你看这2个申报表，，减免税表中的圆圈里的数据填写错误了，对吧？应该填1089.11？增值税申报表没有错？对吧？
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您这个是符合小微企业增值税季度不超过45万，减免增值税的优惠吧。那么如果都是开具的普票或者无票收入，可以全部减免。减免的金额应该是所有的税额。
2021 12/29 10:35
84784998 
2021 12/29 10:41
是代开的专票
李李老师 
2021 12/29 12:30
那您这边应该根据增值税专用发票和增值税普通发票分开填写主表中第2，3行次。而不是所有的不含税销售额都填入第2行次。
84784998
2021 12/29 12:32
这个都是代开的专票，没有普票，代开的就是55000元（含税），那个增值税申报表应该是没有错的？只有减免表错了
李李老师
2021 12/29 12:46
如果全部是专票的销售额，不能免税。
84784998
2021 12/29 12:50
我知道专票不能免税，湖北的税率是1%，但是申报报只有3%栏次，这个数据在填减免税表的时候，是填减免掉的2%税额，还是填3%税额？就是圆圈里面的金额，
李李老师
2021 12/29 13:41
将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
84784998
2021 12/29 13:44
明白了，我的理解是对的
李李老师
2021 12/29 14:06
期待下次沟通交流！祝您生活愉快！
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