00:10:00
问题已解决
甲公司所得税税率为25%，2019年，甲公司工资薪金总额为1000万元，实际发生职工教育经费180万元。2020年，甲公司工资薪金总额为1250万元，发生职工教育经费60万元。2019年和2020年该公司因职工教育经费而产生的递延所得税事项会计分录怎么写
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
180-1000*8%=100,100*25%=25，借递延所得税资产25 贷所得税费用25，1250*8%-60=40,40*25%=10，借所得税费用10 贷递延所得税资产10
2021 12/29 10:52
84784999 
2021 12/29 10:57
两年之间没有什么影响吗，比如第一年对第二年的
勇老师 
2021 12/29 11:03
没有的，下年可以抵扣上一年的，则可以转回，
84784999
2021 12/29 11:09
某会计师事务所2021年5月实现不含税销售额400万元，当月购进适用13%税率的货物取得增值税专用发票，注明不含税金额为50万元，除此之外无其他可抵扣进项税额。不考虑其他情况。写出与增值税相关的所有会计分录（包括销售、购进、期末结转和缴纳税款）
勇老师
2021 12/29 12:00
借：库存商品等50 应交税费-应交增值税6.5（进项税额） 贷银行存款56.5
借：银行存款452 贷主营业务收入400 应交税费-应交增值税52（进项税额）
借：应交税费-已交税金45.5 贷银行存款45.5
阅读 140
描述你的问题，直接向老师提问
423
意见反馈
