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某企业为增值税一股纳税人! 2021年5月有关经济业务如下: (1)购进原材料,取得的增值税专用发票上注明的税额为54万元,支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为0.9万元; (2》从国外进口原材料一批,海关进口增值税专用缴款书上注明增值税为0.52万元; (3)销售A产品取得含税价款621.5万元,收取包装物押金1.13万元没收逾期未退还包装箱押金3.39万元= (4)将自产的新产品B产品8箱作为样品腊送给客户,成本1万元/箱无同类产品销售价格。 (5)销售A产品150箱,其中100箱不含增值税单价为1.2万元/箱,50箱不含增值税单价1.3万元/箱。 已知:A产品、B产品增值税税車为13%,成本利润率10%。取得的增值税专用发票已要求:计算该企业2021年5月增值税应纳税额。

84784968| 提问时间:2021 12/29 12:44
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立红老师
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职称:中级会计师,税务师
同学你好 进项税额=54加0.9加0.52 销项税额=(621.5加3.39加50*1.3)/(1加13%)*13%加100*1.2*13%加1*(1加10%)*13% 应纳税额=销项减进项
2021 12/29 12:49
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