00:10:00
问题已解决
我们预缴的税款可以抵扣，但是我们又收到进项发票，发票上又有进项税额，怎么重复了呢？怎么做会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，不会重复的，销项减去进项减去预缴的税款，等于你需要缴纳的增值税。
2021 12/29 13:54
84785046 
2021 12/29 13:55
我的意思是你看一下下图
84785046
2021 12/29 13:57
你看一下图片
郭老师 
2021 12/29 13:57
你好，没有问题的，一个是你勾选了之后抵扣增值税，一个是你预缴的可以抵扣。
84785046
2021 12/29 13:58
收到发票时做了应交税费应交增值税进项税174757.28，预交税款时也做了应交税费预交增值税174757.28
84785046
2021 12/29 13:58
但是两个分录两个174757.28
84785046
2021 12/29 13:59
期末结转增值税都要结转入未交增值税啊
84785046
2021 12/29 13:59
分录要不要调整？减少一个174757.28呢
84785046
2021 12/29 14:00
期末进项税和预交增值税不是都要结转进未交增值税吗？这样就重复了呀
郭老师
2021 12/29 14:00
好，你收到发票的时候，对方给你开的是专票，这个做进去没有关系的，然后你们在异地有工程预交了税款，实际又交了这些，这个肯定是没有关系的，可以的。
郭老师
2021 12/29 14:01
预缴以后需要抵扣未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税
进项是需要结转到转出未交增值税。
84785046
2021 12/29 14:01
你不明白我意思，就是不能计算两次啊
84785046
2021 12/29 14:02
就是结转的科目不同是吗
郭老师
2021 12/29 14:03
实际你们有预交没有？实际预交的是不是这些税款，借应交税费预交增值税，贷银行存款。
84785046
2021 12/29 14:05
我最后结转预交税款是不是做错分录了？不是进转出未交增值税啊？
郭老师
2021 12/29 14:07
预缴的这个分录不对，最后一个分录。他抵扣的是你的未交增值税，你的转出未交增值税应该是销项减去进项。
郭老师
2021 12/29 14:07
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税。
84785046
2021 12/29 15:19
但是销项减去进项，减了一次，然后预交税款又可以递减一次，好像还是重复了呀，分录做了还是重复呀
郭老师
2021 12/29 15:20
同学，你还是没有理解，你取得了进项发票，证实专票你可以认证，那你之前又预交了一次税款，那你能把这个御姐的税款不做账吗？不能减去吗？那你白交了是吧？
郭老师
2021 12/29 15:20
你白交了钱，你不抵扣。
84785046
2021 12/29 15:38
哦哦，这样懂了
郭老师
2021 12/29 15:41
不用客气，工作愉快。
阅读 81
描述你的问题，直接向老师提问
4883
意见反馈
