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可是老师有个情况。就是我现在没法弄，因为以前他一直都走的其他应收款。其他应收款个税的。下面已经不平了。我不知道我现在该怎么弄。才是合适的。

所以当时我就。还按照以前会计的方式方法记的。但是现在过了一年，我觉得有点。还是不对。但是我又无从下手，不知道该怎么调整。

你先把所有其他应收款-个税明细账和应交税费-个税明细账都导出来，每个月都要核对清楚，这个月计提的，下个月发放的肯定就冲掉了的，先找出具体问题所在，再针对问题调整。 你们是当月计提当月工资，当月发放下月工资吗？如果是，那么这个月计提的数据，应该和下月发放的数据是一样的。

我们是当月计提当月工资的所得税，下月缴纳上月的所得税。但是有个问题就是从很早以前开始单位，应交税费个人所得税。这个科目是平的。因为每个月都是按照。下个月实际应该交的个税来计提的。借其他应收，贷应交税费。但是工资表里是按照当时算错的个税扣减员工的个税。。。就像我截图那个栗子一样，乱的一锅粥

那工资表里的个税不对，就多退少补，逐月逐月核对

是多退少补这么操作的，但是其他应收款这个数就越来越大借方。一直以来每个月计提个人所得税的时候。都是按照下个月税务局扣过的实际的，正确的数计入的其他应收款，也就是说当月计提的时候可能是错的，但是下个月有正确的数之后又把那个月的给改了。借其他应收贷。应交税费个人所得税。每个月多退少补的时候，工资里。就是只变工资的那个其他应收数了。别的树就没有变化

如果是按多退少补这么操作的，那么后期应当都是平账的，应该还是多退少补的操作出现了问题。 你最开始发的那张表里，3月份计提个税是不对的，要红冲多扣员工的8元，应当是借其他应收款82，贷应交税费82

我好像有点儿明白啦谢谢您老师。那我3月份的第4笔分录做的对吗？就是发放工资的时候。其他应收款72。

3月份的第4笔分录对的，计提冲了8，发放也要冲8。保证一个原则，计提多少发放多少，计提错误，那么也要相应调整发放的金额。

明白了老师，太感谢您啦！我觉得好难啊，为啥子自己做不对呢。。虽说有借必有袋借贷必相等，但是感觉工作的时候我，老给自己整蒙圈。。您是咋学的啊

没关系，慢慢来，熟能生巧，你可以的