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问题已解决
请问我公司年收入150000.开业时候装监控，取得一张2200的监控发票，取得30000的业务招待费发票，请问怎么做账做分录，怎么核算企业所得税抵扣？
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学员你好！取得发票正常做账，借：成本费用科目，贷：银行存款、现金、应付账款等。算企业所得税时招待费需要按收入得千分之五与实际招待费的60% 那个地低取哪个，差调增差额！
2021 12/29 14:54
84785014 
2021 12/29 14:58
监控发票一张呢，是全额抵扣还是怎么抵扣？
老马识途 
2021 12/29 15:11
监控发票增值税可以全额抵扣，成本直接做费用要是一般纳税人把税金扣除扣全额做成本抵扣所得税，要是小规模税金也进成本全额抵扣所得税
84785014
2021 12/29 15:37
老师，我觉得你回答的很仔细，企业所得税各种费用抵扣你能都和我讲讲吗？我们以前企业所得税核定征收，今年改了查账征收，太难了
老马识途
2021 12/29 15:57
谢谢认可，企业所得税你一般指导三费的扣除比列、招待费调整就可以了，其他的一般不会涉及，企业所得税内容太多，文字我也无法讲清楚，有机会可以大家交流！
84785014
2021 12/29 15:59
我们有房租，物业费，广告费，招待费，差旅费，工资，办公费，物业费和房租不能一次扣除吗？
老马识途
2021 12/30 08:02
物业房租可以扣除，广告费不超过营业收的15%可以扣除，没有扣除完的可以结转下一年
84785014
2021 12/30 08:10
物业费和房租费用跨年的房租也可以今年一次性扣除，就是在交费的时候
老马识途
2021 12/30 08:36
所得税是按年计算，按季预交的，一般来说第二年5.31之前取得发票就可以扣除
84785014
2021 12/30 08:59
我们的都没有预交，都是实缴，所以物业费和房租到底是按当年的算还是？比如我们2021年6月1日至2022年5月31日支付房租50000，支付时间是9月份，取得发票也是9月份，我今年是一次性扣除还是不能，到底怎么算？
老马识途
2021 12/30 10:17
可以一次性扣除，跨年的也可以分开摊销！
84785014
2021 12/30 10:18
那到底是一次性扣在今年还是必须按月摊销？
老马识途
2021 12/30 10:22
不必摊销到月，收到发票当月按7个月直接进成本，或者按一年全部进成本都可以！
84785014
2021 12/30 10:24
好的，谢谢老师！
老马识途
2021 12/30 10:29
不客气，现在租赁新准则可以了解一下
84785014
2021 12/30 10:32
好的老师
老马识途
2021 12/30 10:35
不用客气，有什么问题可以大家共同探讨！
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