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经济业务实质是广告，对方单位开具技术服务费发票，记入技术服务费。企业所得税汇算清缴时，纳税调整项目明细表广告费账载金额怎么填？能直接把误记入技术服务费的金额加到广告费里吗？不调整账务上面的技术服务费和广告费，只填纳税调整明细表时把技术服务费金额加到广告费里，可以吗？
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同学你好
广告费不能全额扣除的
2021 12/29 15:01
84784992 
2021 12/29 15:06
嗯嗯 这个我知道
84784992
2021 12/29 15:07
我的问题是明细表广告费账载金额怎么填？能直接把误记入技术服务费的金额加到广告费里吗？不调整账务上面的技术服务费和广告费，只填纳税调整明细表时把技术服务费金额加到广告费里，可以吗？
84784992
2021 12/29 15:07
就是账载金额那里怎么填
朴老师 
2021 12/29 15:14
同学你好
直接按照分录金额填写
84784992
2021 12/29 15:16
你的意思 我们误记到技术服务费里的也不调整到广告费了？就按记到广告费里的填？
我主要是问误记到技术服务费里的到底还调不调到广告费？
84784992
2021 12/29 15:17
如果不调，纳税调整明细表能把误记入技术服务费的直接加到广告费吗？
朴老师
2021 12/29 15:25
你是广告费需要调整的
分录调整了然后汇算清缴的时候按照比例调整
84784992
2021 12/29 15:30
明白了 也就是得先调账 对吧
朴老师
2021 12/29 15:42
同学你好
对的
需要先做分录调整
84784992
2021 12/29 15:56
谢谢朴老师
朴老师
2021 12/29 16:00
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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